根据《霍林郭勒市财政局关于开展2024年度预算单位财务管理及预算执行情况检查的通知》要求，按照要求全面组织开展检查工作，现将本次检查工作开展情况汇报如下：

一、基本情况。

根据检查通知的要求，我股室在征求其他业务股室意见后，在我市145家单位中随机抽取14家部门及单位，开展预算单位财务管理及预算执行情况检查,其中包括：司法局、民族事务委员会、宝日呼吉尔街道、建设工程质量安全监督造价管理站、交通运输局、文化和旅游局、沙尔呼热社区卫生服务中心、退役军人事务局、公安局交通管理大队、第七幼儿园、第二小学、第五中学、第一中学、统计局等部门及单位。检查范围包含卫生、教育、安全、司法、交通、运输等相关领域。经检查发现，部门及单位存在问题55个，金额2,561151.19元，主要涉及6个方面。

二、存在问题。

通过本次检查，发现主要存在六方面问题。

（一）会计核算方面存在的问题。

民族事务委员会：发票开具不完整，发票开具明细不完整支付2022年疫情防控工作期间产生食费用13959元，发票未能真实反应实际发生费用的情况；凭证附件不完整，支付霍林郭勒市困难群众饮用低氟边销茶57600元，缺少发放明细及支付举办民族宗教工作专题培训班讲课费5001.2元，无培训合同。

第七幼儿园：会计科目运用错误，2023.12.30 财记19号凭证；2023.12.30 财记20号凭证，培训费会计科目计入差旅费科目金额分别为4220、980元。

第五中学：附件不完整，购买图书，未附领取明细金额为36000元。

司法局：会计科目运用错误，支付差旅费9725.5元，培训费与差旅费一同列支。

交通运输局：报销物业费50400元，发票与记账金额不符；支付铝水运输通道交通设施工程款1400000元，无发票列支。

（二）资产管理方面存在的问题。

第一中学：帐帐不符，资产系统账面金额与财务总账资产金额不一致；未计入固定资产，购买设备及教学用具未计入固定资产情况。

宝日呼吉尔街道：未计入固定资产，2023年3月29日3号凭证购入密码柜1900元，未计入固定资产。

第七幼儿园：未计入固定资产，购买镜片2480元（2023.3.30 财记20号凭证）；购买功放机、定时播放器1660元（2023.3.30 财记22号凭证）；购买验钞机1287.13元（2023.5.25 财记25号凭证）；购买移动路障2350元（2023.6.28 财记23号凭证）；购买冰箱899元（2023.5.18 财记11号凭证）；购买窗帘31700元（2023.4.20 财记19号凭证），上述采购商品未计入固定资产。

司法局：未计入固定资产，支付大楼网络设备费3360元，未入固定资产。

交通运输局：未计入无形资产，支付会议室视频网络介入及安装费11000元，未计入无形资产。

第二小学：未计入固定资产，焊制舞台架38800元，未计入固定资产。

（三）差旅费报销方面存在的问题。

第五中学：票据审核不严，重复报销情况，支付差旅费1165元，其中多支付住宿费290元（2023.12.25 财记27号凭证）。

司法局：未按规定执行发放差旅补助，支付刘书红差旅费无车票发放交通补助；无出差审批，支付哈申高娃差旅费，公出审批单无领导签字。

第二小学：无出差审批，出差无公出审批单，缺审批手续。

（四）政府采购方面存在的问题。

第一中学：出现平台预警情况为按照通财购202048号要求，出现红色预警；部分采购事项未在政府采购平台中进行。

宝日呼吉尔街道：扫描仪等设备未在政府采购云平台开展政府采购活动。

民族事务委员会：未完整履行采购手续，支付走廊宣传展板制作费34147.96元，无询价过程；制作民族团结进步穿件工作宣传板4400元，无询价过程。

司法局：未完整履行采购手续，购置宣传手提包14600元；沙尔呼热司法所房屋维修138102元，上述采购行为无询价过程。

第二小学：制作宣传板50000元；维护照明设备87750元；购买乳胶漆23420元，上述采购行为无询价验收过程。

文化和旅游局：未按规定执行电子卖场采购事项，制作设计印刷宣传单5000元（2023-5-25财记-5-18号凭证），印刷旅游攻略手册72500元（2023-11-17财记-11-8号），均未在电子卖场进行采购；

未完整履行采购手续，推介会用品制作费17417元（2023-7-25财记-7-6号凭证），无询价过程。 推介会用品制作费11117元（2023-7-25财记-7-15号凭证），无询价过程。景区广告维修费12600元（2023-7-25财记-7-19号凭证），无询价过程。景区围栏维修费15000元（2023-7-25财记-7-22号凭证），无询价过程。清洁服务费9890元（2023-4-17财记-4-12号凭证），无询价过程。赛马节租LED屏费用7100元（2023-9-7财记-9-7号凭证），无询价过程。赛马节租LED屏费用13600元（2023-9-7财记-9-12号凭证），无询价过程。科尔沁婚礼实景剧演出服装租赁费191000元（2023-9-11财记-9-8号凭证） ，无询价过程。科尔沁婚礼实景剧非遗展活动委托费95256元（2023-9-11财记-9-15号凭证），无询价过程。维修市区旅游宣传牌19855元（2023-10-26财记-10-18号凭证），无询价过程。演出设备租赁费98000元（2023-11-17财记-11-34号凭证），无询价过程，乌兰牧骑文化墙装饰材料款75000元（2023-10-27财记-10-20号凭证），无询价过程。可汗山景区标识牌制作安装130419元（2023-11-8财记-11-7号凭证），无询价过程。可汗山景区基础设施维修103789元（2023-11-8财记-11-14号凭证），无询价过程。

交通运输局：未完整履行采购手续，交通局办公楼一楼更换暖气片及管道费用17120元，无询价过程；可汗山旅游区公路平交道口工程款488861元，无询价过程；县道X474线与国道G207线平交道口加减速车道工程造价咨询费用27408元，无询价过程；交通局第三批道路展示栏制作及安装工程费用132664.4元，无询价过程；办公楼楼顶及外沿防水维修费用71500元，无询价过程；公路交通安全设施维修工程费用29141元，无询价过程。

（五）债权债务管理方面存在的问题。

第一中学：账务清理不及时，账面存在超一年期预付账款未能及时清理；长期应付款、其他应缴税费及无形资产净值均为负数。

宝日呼吉尔街道：账务清理不及时，财政专户存款63488元，与实际不符，存在挂账未核销情况。

（六）其它经济活动管理方面的问题。

司法局：支付征订费144496元，无三重一大会议记录。

交通运输局：合同签订不完整，报销租赁费54000元（2023-1-19财记33号凭证），合同签订不完整，无法人签字；财务人员聘用不规范，报销代理记账劳务费6000元，聘用个人进行单位财务管理。

（七）虚报冒领财政资金问题。

本次检查中，所检查单位均未发现被检查单位存在虚报冒领财政资金问题。

三、整改计划

（一）各单位在收到本处理决定之日起六十日内整改完毕，并将有关整改问题复印件及整改情况书面报送至霍林郭勒市财政局绩效监督管理股。

（二）加强会计监管，各单位配合做好财会监督法律政策制度体系的建立和完善，抓好法规政策制度的执行。

（三）组织学习，提升业务能力，确保各单位领导干部和财务人员针对性学习相关财会法律法规和财经纪律，加强协同配合，让会计相关工作任务落地见效。

（四）加强对内部科室和部门的财会监管法律法规的政策宣传工作，增强依法监督重要性的认识，加深对相关法规条款理解的深度，提高在实际工作中应用相关法规条款的精度，提升会计审核的意识和能力。