按照通辽市审计局2018年统一组织实施的审计项目计划，结合我局实际，现将2018年统一组织实施的审计项目计划安排如下。

一、指导思想

2018年，全市审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中全会精神，紧紧围绕市委政府中心工作，认真贯彻全国、全区审以及通辽市审计工作会议精神，牢固树立“五大”发展理念，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，紧紧抓住财政审计和经济责任审计两大主题，重点加强对国家政策措施贯彻落实情况跟踪审计和保障性安居工程、政府重大投资项目的审计。坚持把促进深化改革、推动政策落实、维护地区经济安全和推进反腐倡廉建设贯穿各项审计任务始终，抓好审计质量、审计整改和审计成果利用三项措施的落实，推动审计工作再上新水平。

二、审计项目计划安排原则

（一）围绕中心，突出重点。认真贯彻落实国家、自治区、通辽市重大决策部署，紧紧围绕市委、政府中心工作，围绕“三大攻坚战”，在防范化解重大风险，推动生态环保政策落地、防治污染措施见效等方面，充分发挥审计监督作用。以推进供给侧改革为主线，强化对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督力度，重大问题要集中力量、重点突破、查深查透。要注重对普遍性、典型性问题的揭示，及时反映经济社会发展中的突出矛盾和风险，为促进反腐倡廉建设、维护我市经济安全及推动我市经济社会健康发展发挥重要作用。

（二）整合资源，强化统筹。在上级审计机关统审项目的组织实施上，按照通辽审计局的“四统一分”原则，统一计划、统一方案、统一组织、统一时限、分别实施。继续加大资源整合力度，确保审计效率和质量。

（三）应审尽审，全面覆盖。审计项目安排要注重科学规划、统筹安排，不断拓展审计的深度和广度，确保在一定周期内有重点、有步骤、有深度、有成效的落实审计监督全覆盖。组织实施审计时，要注重创新审计管理模式与审计方式方法，把握审计工作强度，从严控制现场实施时间，积极推进大数据审计，坚持数据先行，着力加大各类数据的集中和关联分析力度，精准定位、精确实施，切实提高审计工作质量和效率。

三、审计项目计划安排

（一）开展对重大政策措施贯彻落实情况的跟踪审计。

审计目标和重点：持续推进供给侧改革、“三去一降一补”任务落实和“放管服”改革，重点聚焦化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战的相关政策落实情况。揭示和反映影响经济社会发展的重大问题和典型事例，促进各重大政策落地生根、取得实效和不断完善，促进政令畅通，维护中央权威。

组织方式：全国统审项目，按照通辽市审计局的时间进度安排，以“上审下”“同级审”和“交叉审”相结合的方式开展项目实施。由审理法制股负责组织实施。

审计时间：每季度最后一个月的18日前向通辽市审计局金融外资科报送审计报告。

（二）加大预算执行和税收征管情况的审计力度。

1.对市财政局2017年度市本级预算执行情况进行审计。

审计目标和重点：紧密围绕市委市政府重大决策部署，以“一切收入均应纳入预算管理，一切支出均应按预算花钱”为依据，以公共资金运行和重大政策落实情况为主线，按照《中华人民共和国预算法》等有关法规政策要求，重点关注市本级预算管理和执行的科学性、合理性以及规范性，关注财税政策执行、预算管理和财政资金使用效益、财政体制运行、政府债务管理等情况。同时对重点部门单位进行必要延伸审计。通过审计，进一步规范财政管理，强化财政体制改革，促进提高财政管理水平和资金使用效益，促进履职尽责。

组织方式：由财税股组织实施。

审计时间：4月份开始，6月底前提交审计报告。

2.市地税局税政执行、税费征管情况审计

审计目标和重点：以规范税收征缴及税政执行为目标，重点关注税收计划完成情况，税收政策、征管制度执行情况，关注有无超越权限减免、缓征预征税费等问题。

组织方式：由财税股组织实施

审计时间：4月初开始，6月底前提交审计报告。

3.对我市截至2017年末政府性债务审计

审计目标和重点：揭示我市截至2017年末政府性债务规模、增幅原因及存在的问题，为政府加强债务管理和如何化解政府性债务，防范财政金融风险提供有效服务。

组织方式：财税股组织，各业务股室配合统一实施。

审计时间：6月下旬开始，9月中旬完成。

（三）经济责任审计

受市委组织部委托，2018年霍林郭勒市审计局统一组织对市本级各部门党政主要领导干部、市直机关事业单位主要领导干部等20名科级（包括副科级）领导干部进行任期经济责任审计。离任审计时间范围严格遵照市委组织部委托确定的具体时间执行，任中审计时间审计范围：委托书确定的开始时间到审计进点时间，凡是涉及的重大事项可以追溯相关年度或延伸至审计截止日。

1.组织方式：由经济责任审计股组织，各相关业务股室分别实施。

2.审计时间：3月上旬开始，12月底前提交审计报告。

（四）开展部门预算执行审计

审计目标和重点：以加强部门预算管理管理，深化部门预算改革，提高财政资金使用效益为目标，对市总工会等4个部门预算执行和财政财务收支情况审计。重点关注部门预算编制和调整、批复和资金拨付、支出及其效益等方面存在的违法违规问题。

组织方式：由行政事业审计股组织实施。

审计时间：3月底开始，6月30日前提交审计报告。

（五）专项审计

1.城镇保障性安居工程跟踪审计

审计目标和重点：以促进落实城镇保障性安居工程政策，用好建设资金、促进保障性住房分配公开、公平、公正，推动保障性住房持续运行为主要目标，重点关注城镇保障性工程建设资金管理、保障性住房分配使用情况和棚户区改造、安置、目标任务完成情况及以前年度审计发现问题整改情况等。

组织方式：此项目为审计署统审项目。由审计厅城镇保障性安居工程跟踪审计领导小组办公室组织实施，我局配合上级审计机关参加，采取上审下、同级审、交叉审等方式组织实施。具体工作由社保股牵头组织。

审计时间：2018年11月下旬开始实施，2019年4月下旬提交审计报告。（具体时间以通辽市审计局安排为准）

2.对我全市新型农村合作医疗保险基金审计

审计目标和重点：进一步规范新型农村合作医疗保险基金的使用和管理，巩固和发展新农合制度，提高农村医疗卫生机构的服务能力，维护农民群众的切身利益，让医疗改革成果真正惠及百姓。摸清新农合机构设置、新农合基金筹集、使用与管理情况。揭示存在的违法违规行为，确保基金的安全完整。进一步规范新农合基金的管理和运行，针对新农合基金运行中存在的问题和薄弱环节进行深入分析，提出相应的对策和建议，供相关部门参考。

组织方式：由通辽市审计局社保科统一组织，抽调人员配合通辽市审计局采取“上审下”的方式实施。

审计时间：根据通辽市审计局安排，具体时间待通知。

3.扶贫资金与涉农涉牧整合资金审计

审计目标和重点：围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，检查精准扶贫、精准脱贫政策执行中存在的资金使用、项目管理和工程建设方面的突出问题，着力揭露脱贫攻坚领域腐败和作风问题。一是突出“精准”，检查扶贫政策措施落实情况；二是突出“安全”，检查扶贫资金分配管理使用情况；三是突出“绩效”，检查精准扶贫目标实现和扶贫项目建设运营情况，促进扶贫政策的有效落实和扶贫资金及项目的规范管理，进一步提高资金使用效益。

组织方式：按照通辽市审计局“五统一”的原则，我局抽调人员配合通辽市采取“上审下”的方式组织实施。

审计时间：8月上旬开始实施，11月上旬提交审计报告。

（五）固定资产投资审计

审计目标和重点：在保持和扩大投资审计现有覆盖面的基础上，加大对重点工程项目的审计力度，从源头上控制工程造价和规范工程管理，促进节约政府资金和提高资金效益。2018年重点对中蒙医院（二期）、综合文化中心、六十栋棚户区改造等工程进行审计。

组织方式：由固定资产投资审计股、审价中心组织实施。

审计时间：根据项目的申报情况进行。

四、审计工作要求

（一）加强组织领导。按照工作分工，分管局领导必须靠前指挥，严把质量关。对市直部门主要领导实施经济责任审计时，由分管局领导带队，并参与审计项目各阶段工作，抓好审计现场的控制工作。

（二）严格执行审计项目计划。年度项目计划一经下达，审计项目组织和实施单位应当严格执行，确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理报批手续。

（三）认真做好审计工作方案编制工作。各相关股室应当按照国家审计准则的要求，结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容，组织编制审计工作方案，进一步明确细化审计目标、审计范围、审计内容和重点、审计分工以及相关工作要求等。

（四）加强计划执行全过程管理。各审计项目组织单位要紧扣审计目标和审计重点，强化组织指导、协调和审计现场质量控制，包括碰头会和重大事项报告制度等，及时解决和答复各审计组遇到的问题，各实施单位要充分利用审计计划统计管理软件，完整、及时录入计划安排、任务分解、项目进展、经费投入、审计工作量和审计成果等。

（五）加强审计项目工作总结。审计项目完成后，各审计组应结合审计项目计划和审计工作方案，对审计项目组织实施情况进行总结，重点分析评估审计目标实现、审计重点把握、审计程序遵循、审计方式方法创新和审计投入产出等情况，总结经验，查找不足，不断提高审计组织管理水平和工作绩效。不管是财政审计、经济责任审计，还是专项审计，都要形成综合报告，反映总体成果。