财瀚投资有限公司机关日常费用报销、付款审批流程

 为了提高霍林郭勒市财瀚投资有限公司（以下简称“财投公司”）财务工作管理水平，实现科学管理、规范运作，依据财投公司费用管控的相关规定，制定本办法。本办法适用于日常性公务接待费、差旅费、会议费、办公经费、固定资产购置、外购服务等金额在《大额资金使用管理办法》规定标准以下的机关日常运营费用报销、付款。

 一、公务接待报销审批流程

 由部门业务人员经办、部门负责人审批、行政综合部审核、财务审核，财务负责人审批，分管领导审批。

 二、差旅费、会议费报销审批流程

 出差人员要执行事前审批制度，一般工作人员出差按部室负责人、分管领导签批的《公出任务审批单》办理公出借款及报销手续；部室负责人出差，由分管领导签批《公出任务审批单》。如需带车公出，须在审批单中注明，行政综合部审核，由部门负责人、分管领导审批，财务审核，财务负责人审批、财务分管领导签批。

 三、办公经费报销审批流程

 办公费包括办公用品、电脑耗材、水电费、通讯费、低值易耗品等日常办公经费。

 由部门业务人员经办、部门负责人审批、行政综合部审核、财务审核，财务负责人审批，分管领导审批。

 四、固定资产购置报销审批流程

 限额以下的小额固定资产购置按照公司《固定资产（实物）管理指导意见》履行审批流程后实施采购，固定资产购置的报销、付款由固定资产管理部门承办人负责办理，固定资产管理部门负责人、分管领导审批，财务审核，财务负责人审批，财务分管领导。

 五、培训费、维修费、中介费等外购服务报销审批流程

 外购服务业务以具体事项签批的文件为依据（审批单或合同等），审批单或合同中须有相关业务管理部门及分管领导的签批意见。承办部门业务人员为承办人，部门负责人审批，财务审核，财务负责人、财务分管领导审批。

 六、职工薪酬、劳务人员待遇支付审批流程

 每月按公司相关职工薪酬管理办法支付的职工薪酬及按照劳务人员待遇标准支付的劳务人员费用由部门负责人、分管领导审批，财务审核，财务负责人审批、财务分管领导审批。

 支付领导年薪、挂账工资、年终奖及取暖费补贴等由部门负责人、分管领导审批，财务审核，财务负责人审批，财务分管领导。

 七、社保基金类上缴、支付审批流程

 上缴社保基金，由业务部负责人、分管领导审批，财务审核付款；支付社保基金由业务部负责人审批，财务审核付款。

 八、本办法自下发之日起施行。