霍林郭勒市科学技术协会2017年决算分析报告 

 一、部门（单位）情况

（一）基本情况

开展社会化科学技术普及活动，引导人民群众崇尚科学，抵制迷信，移风易俗，破除陋习，倡导科学健康的生活方式和文明节约的消费模式，促进资源节约型、环境友好型社会建设;组织和动员科学技术工作者积极参加学术交流和科学技术普及活动，促进讲科学、爱科学、学科学、用科学社会风尚的形成与发展;开展农村实用技术培训和推广，引导农民树立科学发展理念，培养有文化、懂技术、会经营的新型农民，提高农民科学文化素质，促进社会主义新农村建设;开展技术咨询、技术服务等科学技术活动，促进技术开发、技术转让，增强企业自主创新能力，促进以企业为主体的技术创新体系的建立;反映基层科学技术工作者的建议、意见和诉求，维护其合法权益，促进其生活和工作条件的改善。

2．机构及人员情况，包括当年变动情况及原因。

霍林郭勒市科学技术协会在职人员8人，其中核定编制5人（借调至科技局1人），政府购买服务人员3人。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。

本年财政拨款收入为558,546.96元，去年收入为1,311,126.98元，本年减少752,580.02元，本年支出为702,761.73元（其中6万元为科普大篷车专项经费），去年支出为825,281.00元，本年减少122,519.27 元。

三公经费今年严格控制，预算中三公经费列支2000元，其中：公务车运行维护费2000万元。本年度实际发生三公经费1,085.00元，公务车运行维护费1,085.00元。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

本年财政拨款预算安排人员经费为331,988.00元，三公经费为2000元;本年决算为702,761.73元，其中人员经费为424,078.07元，三公经费为1085元。

 （2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

人员经费实际支出424,078.07元，比预算增加92090.07元，主要原因为保险支出增加及正常年度调资。

三公经费实际支出1,085.00元，比预算减少915元。主要原因是今年严格控制三公经费的支出，三公经费相应减少。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

本年收入：

本年财政拨款收入558,546.96元，占总收入的99.99%；

其他收入（利息收入）220.39元，占总收入的0.01%；

本年支出：

人员经费424,078.07元，占总收入的75.93%；

商品和服务支出254,753.66元，占总收入的45.61%；

其它商品和服务支出3,634.26元，占总收入的0.65%；

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

三公经费实际支出1085元，比预算减少915元。主要原因是今年严格控制三公经费的支出，三公经费相应减少。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

本年未发生培训费。

（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

本年财政拨款收入为2,919,146.68元，本年支出为3,248,041.25元，主要用于基本支出。基本支出用于工资福利支出及商品和服务支出，单位正常运转费用。

 （三）年末结转和结余情况。

1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

本单位资金来源为财政拨款。本年度结转为1,052.23元，为财政拨款结转。

2．分单位结转和结余情况。

本单位资金来源为财政拨款。本年度结转为1,052.23元，为财政拨款结转。

3．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。

三、资产负债情况分析

年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

（一）资产负债结构情况。

对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

本单位本年度资产总计为908,424.35元：其中银行存款3,341.35元，固定资产905,083.00元。去年资产总计561,050.00元。今年末零余额账户40000万元财政局收回，导致今年财政应返还额度为0。

本单位本年度负债总计为2,289.12元，有12月份个人所得税1月份缴纳。

附：

 行政事业单位财务分析指标

 一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

 二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

 此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%

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