党校财务及资产管理规定

为了加强党校财务及资产管理工作，严格财务制度，严肃财经纪律，强化财务监督，做到节约经费，勤俭持校，方便工作，保障重点，特制订以下制度。

一、经费管理

1、本校各项经费由办公室统一管理，严格遵守上级有关规定，认真执行年度财务预算，专款专用。

2、本校财务实行经费审批报销“一支笔”的管理办法，各项经费支出与报销必须由分管财务的校领导审批。超5000.00元支出须经“三重一大”会议讨论并批准。

3、办公经费集中使用，按照量入为出、先急后缓的原则，保证正常办公所需经费。

4、经费支出一般采用转账、公务卡等非现金支付方式。特殊情况确需使用现金支付的，应按规定事先办理相关审批手续。

5、职工出差应本着勤俭节约、艰苦奋斗精神，乘用交通工具及食宿标准均须符合上级规定，超标准的不予报销。

6、严格控制招待费支出。确因工作需要安排招待活动，应事先报经分管校领导批准，否则费用不予报销。来宾人数在2人（含以下）一般安排便餐。安排招待时应尽量减少本校陪同人员，就餐标准控制在人均100元以内。不得安排高档娱乐活动。

7、职工参加继续教育、本职岗位所需的职称教育、学历提升教育、公派培训等学习活动费用可在职工培训费支出。

二、物资采购

1、本校物资采购一般由后勤管理股统一办理。

2、后勤管理股采购物资应本着勤俭节约、实用可靠的原则，精打细算，比质比价，少花钱多办事办好事。采购物品应2人以上进行。

3、各股室所需物资一般应在年度预算时向办公室财务申报，由财务根据物资存量情况和配置标准及工作需要进行汇总审核后报分管校领导批准，纳入年度财务预算，按政府采购相关规定办理。各股室确需临时应急采购物品时，也必须先报批后采购。

4、采购正常办公用品，由后勤管理股统筹计划，批量购买，登记入库，职工个人按工作需要签领。办公室应掌握供需情况，视情调节，总量控制，不超经费。

5、采购特殊专业用品，由办公室财务人员与申购人共同办理。

6、培训班所需教材、文具等物品，由组教室统筹制定详细计划，并报经分管校领导批准，提前一周交后勤股置办。

7、进行物资采购时，在保证质量的前提下，提倡采取批发、网购等有利节约经费的采购方式。

三、固定资产管理

1、办公室负责本校固定资产管理。建立固定资产账卡管理制度，定期清查盘点，做到家底清楚，账、卡、实相符，防止固定资产流失。负责本校固定资产采购、验收、处置以及除房产以外的固定资产的出租、出借等事项的报批手续。

2、出租、出借、处置本校固定资产，应严格按照上级相关规定进行。出租、出借固定资产的收益及处置固定资产收入应严格执行政府非税收入管理规定，实行收支“两条线”。

3、本校房产出租事项由办公室与后勤管理股共同负责。其中，办公室财务主要负责及时收缴出租收益，后勤股负责招租和日常管理工作。

4、后勤管理股是固定资产维修、保养的牵头部门，负责除有专人管理的固定资产的维护工作，督促有关人员做好资产维护工作，及时掌握情况，适时提出改进措施。

5、每位职工都要合理使用，自觉维护资产，发挥资产的最大效益。职工个人对独自使用和负责管理的固定资产负有维护保养责任，对因使用不当，维护不力而造成资产损失的，应酌情赔偿，对人为损坏资产的行为要严肃处理。

6、本校固定资产只限于本校职工使用于办公，不得私自借给外单位人员使用，不得挪作私用，禁止以固定资产谋取私利。如有以上情形者，一律严肃追究责任。

中共霍林郭勒市委员会党校